Страховка на работе что это

страховка на работе что это

Система добровольного медицинского страхования (ДМС), несмотря на сложность в оформлении, является важным компонентом социального пакета, предоставляемого работодателем. Каждый сотрудник заинтересован в гарантиях быстрого и качественного медицинского обслуживания, а каждый работодатель – в сотрудниках, следящих за своим здоровьем.

Каковы же основные правила внедрения ДМС для сотрудников компании?

Что такое полис ДМС

Система добровольного страхования позволяет расширить список медицинских услуг, предоставляемых по полису обычного, обязательного страхования. Какие вопросы могут возникнуть при оформлении ДМС?

— Кто является страхователем? Им выступает организация, страхующая своих сотрудников.

— Откуда берутся взносы на страхование? Средства на обеспечение ДМС, согласно статье 17 закона РФ N1499-I, поступают из прибыли предприятия или организации, в соответствии с подписанным двусторонним соглашением со страховой медицинской организацией (иначе говоря, страховщиком).

— Как определяются условия ДМС? Основополагающим документом является страховая программа. В ней подробно указаны предоставляемые виды дополнительной медицинской помощи, учреждение, ответственное за их оказание, и сумма страхования.

— Когда можно воспользоваться этими услугами? В страховом случае, а именно, при наступлении острого заболевания, травмирования сотрудника или иных случаев, требующих безотлагательной помощи, обладатель полиса ДМС может обратиться в указанное в программе медучреждение и получить необходимую помощь на сумму, предусмотренную договором.

— Что не является страховым случаем? Страхователь, по устанавливаемым страховыми организациями правилам, не обязан оплачивать профилактические обследования, проводимые по желанию сотрудника. К этому относятся и любые медицинские услуги, целесообразность оказания которых не подтверждается или которые были оказаны в учреждении, не предусмотренном в договоре (кроме отдельных случаев по согласованию со страховой компанией).

Какие преимущества дает добровольное медицинское страхование

Для компании

страховка на работе что этоДля предприятий малого бизнеса страховыми компаниями всё чаще предлагаются специальные пакеты ДМС, разработанные для коллективов даже от двух человек. Внедрение системы добровольного медицинского страхования выгодно организации по трём основным причинам:

  • создание улучшенных условий для работников, проявление заботы о них, что, как следствие, повышает мотивацию труда и лояльность к руководству;
  • конкурентное преимущество среди компаний в своей отрасли при найме новых сотрудников, что особенно важно для небольших предприятий;
  • уменьшение налогооблагаемой доли прибыли.

Если первые два пункта достаточно очевидны, то третий пункт скрывает в себе несколько нюансов. Чтобы воспользоваться этим преимуществом при уплате налогов, необходимо предусмотреть следующее (подробно в ст. 238, 253, 255, а для организаций, работающих по упрощенной системе налогообложения – ст. 346.16НК РФ):

  • договор должен действовать не менее, чем 12 месяцев;
  • средства, идущие на выплаты по программе ДМС, включаются в не облагаемые налогом траты только в размере не более 6% от общей суммы расходов, идущих на оплату труда. Это ограничение не касается выплат по страховым случаям для нештатных сотрудников;
  • учёт выплат по системе ДМС может происходить двумя способами: рассматриваются расходы организации, выплаченные как непосредственно страховой компании, так и работникам в целях компенсации их затрат на медицинские услуги (по договору ДМС).

Организация законодательно не ограничена в своём выборе программ добровольного медицинского страхования, что также может послужить мотивацией для сотрудников: с карьерным ростом расширяется и страховая программа.

Видео — как учесть расходы на ДМС:


Также не является обязательным страхование всех сотрудников, однако ДМС не должно ущемлять их права или дискриминировать отдельных лиц (ст. 3 ТК РФ). Кроме того, чем дольше срок страхования по договору, тем дешевле компании обходится месяц обслуживания.

Для сотрудников

Прежде всего, ДМС открывает доступ к получению качественной помощи или медицинских услуг без затрат времени на попытки пробиться к врачу в обычную государственную поликлинику. В стандартный пакет ДМС входят консультации узких специалистов, диагностические процедуры, вызовы скорой помощи и лечение в стационаре.

Видео — что дает полис ДМС сотрудникам:

Также, по согласованию с работодателем, возможны и такие варианты:

  • организация лечения в санаториях и на курортах;
  • распространение страховки и на членов семьи;
  • стоматологические услуги.

Как оформляется договор

Сторонами, подписывающими этот договор, являются страхователь (предприятие) и страховщик (страховая компания). В нём указываются:страховка на работе что это

  • страховая сумма – те деньги, которые страховщик выплачивает страхователю, когда наступает страховой случай;
  • страховая премия – расходы, которые несёт страхователь перед страховщиком;
  • застрахованные лица (сотрудники), страховые случаи и риски – с исчерпывающим перечислением всех условий оказания помощи, вплоть до ограничений по возрасту сотрудника;
  • срок начала действия договора (либо с дня подписания, либо с определённой даты).

Помимо упомянутых ранее, существуют следующие особенности налогового учёта расходов на медицинское страхование сотрудников (ст. 272 НК РФ):

  • страховой взнос учитывается в отчетном периоде, за который он был сделан;
  • если в договоре указано, что взнос производится единовременно, то в случае, если договор действует дольше одного отчетного периода, расходы распределяются равномерно.

Страховые взносы по системе ДМС не участвуют в формировании налога на доход физических лиц. Это касается и случаев, когда медицинским обслуживанием пользуются члены семей застрахованных.

Также расходы на договоры ДМС сроком более одного года не облагаются взносами на ОСС (обязательное социальное страхование).

Положение о ДМС в организации

Порядок непосредственного участия сотрудников в программе ДМС указывается в положении о добровольном медицинском страховании.

Какие пункты, помимо базовых, обязательно нужно туда внести:

  • кого касается страхование. Штатных или нештатных сотрудников, работающих на полную ставку или частичную, распространяется ли ДМС на работников на испытательном сроке;
  • какие есть категории программы ДМС в зависимости от объёма предоставляемого медицинского обслуживания;
  • условия расторжения договора при увольнении;
  • порядок действий работника для получения страхового полиса и его использования;
  • образец заявления на возмещение средств, заполняемого сотрудником.

Выводы

Владельцам небольшого бизнеса не стоит отказываться от программы ДМС: сотрудники будут заинтересованы в работе в этой организации, а работодатель обезопасит себя от вероятных проблем из-за длительного отсутствия работников, обращающихся в поликлиники по полису ОМС.

Следует тщательно продумать программы страхования, проверить соответствующую лицензию страховщика и учесть все особенности налогового и бухгалтерского учёта страховых выплат.

Видео — о корпоративном ДМС:


Невзирая на то, что мы одной ногой уже почти в Европе, в вопросах медицинской страховки у нас все еще каменный век. Как показывает практика, медицинское страхование у нас применяется в основном в двух случаях: если предприятие в приказном порядке страхует всех своих работников (попросту отмывает деньги), или если страховка необходима для поездки в другую страну.

Во всех остальных случаях мы куда активнее страхуем машины и квартиры (да и то, если они еще в кредите и банк заставляет), чем свое здоровье. И главное, что недоверие людей к медицинскому страхованию вполне обоснованно.

Итак, как нас обманывают на медицинской страховке

Страховщики любят молодых и здоровых

Сегодня страховые компании индивидуальным клиентам предпочитают корпоративных. Во-первых, это гораздо выгоднее с экономической точки зрения, во-вторых, корпоративное страхование гарантирует, что как минимум 80% клиентов — молодые и абсолютно здоровые люди (ибо корпоративная страховка, как правило, является принудительной процедурой и делается из-под палки). А самое главное — если человек сам, сознательно, принимает решение оформить медицинскую страховку, значит, у него есть на то основания — предстоит дорогостоящее лечение, операция и дальнейшая реабилитация. Зачем страховой компании клиент, который через пару месяцев после оформления бумаг предоставит счет за операцию?

Куда выгоднее заключить договор с крупным предприятием, которое пригонит стадо послушных «баранов». Если из них кто за год и обратится разок-другой с какой-нибудь болячкой, то, во-первых, такому болезному придется долго доказывать, что его болячка является страховым случаем, а, во-вторых, даже если докажет, общая прибыль от корпоративного страхования с лихвой перекроет копеечные расходы на лечение одного дотошного клиента.

Принцип обмана прост и примитивен. Во-первых, как минимум, 30% застрахованных «на работе» ни разу за все время работы на предприятии так и не воспользуются медицинской страховкой. Во-вторых, обычно в трудовом коллективе число людей, имеющих хронические заболевания, не превышает 10%.

А вот среди тех, кто самостоятельно приходят в страховую компанию, все 100% клиентов имеют целый букет хронических болячек.

Если любите болеть — вам в поликлинику и на скамейку у подъезда

Страховые компании, занимающиеся оформлением медицинской страховки, не любят индивидуальных клиентов. И дело не только в том, что оформить страховку в коллективе на 100-200 человек куда проще и выгоднее. Есть еще и другая, куда более серьезная сторона медали.

Когда мы оформляем страховку на машину и в течение года не получаем ни одной выплаты, мы воспринимаем это как должное, мол, и слава Богу. А вот в случае с оформлением медицинской страховки все несколько иначе. Во-первых, каждый прекрасно понимает, что он наверняка чем-то болен, а если и не болен, то вполне может заболеть. А уж раз заплачены кровно заработанные деньги, то будьте любезны, господа, лечите все мои болячки и прошлые и нынешние и будущие. Если найдете среди них те, что и правда существуют — это хорошо, если не найдете, будете лечить «тараканы в голове клиента». Клиенту, по большому счету, все равно, что вы будете лечить, главное, что деньги уже уплачены.

Именно поэтому страховщикам, дабы получить прибыль, и защитить себя от слишком болезненных и дотошных клиентов, пришла в голову гениальная идея: цены на полисы должны быть высокими, а процедура оформления медицинской страховки должна быть крайне сложной. Это, как минимум, отсеивает такую крайне невыгодную категорию клиентов, как пенсионеры. Денег на лечение у них нет, а вот болячек хоть отбавляй. Если бы пенсионеры могли позволить себе оформление медицинского полиса, пара-тройка болеющих бабушек запросто пустили бы по миру не одну страховую компанию.

«Штрафные» болезни, за которые нужно доплачивать

Итак, человек, который решил застраховаться, обязательно должен пройти медосмотр (причем, исключительно за свой счет) и заполнить декларацию о здоровье. Одним словом, вы идете в больницу или поликлинику, бегаете там с обходным листом, сдаете анализы и с ворохом бумаг едете в страховую компанию, которая решит, достойны ли вы быть ее бесценным, а главное — здоровым клиентом.

В зависимости от уровня медучреждения, в котором нужно обследоваться, за услуги придется выложить от 300 до 2000 грн.

Парадокс в том, что если у вас обнаружат хронические заболевания, вам придется за них доплачивать к основной сумме полиса. Вы знаете хоть одного, совершенно здорового, человека? К сорока годам практически у каждого есть свои любимые болячки, с которыми люди идут по жизни рука об руку. У курильщиков — хронический бронхит, у поклонников «зеленого змия» — панкреатит, и язвенная болезнь, у женщин после сорока — гипертония и, к сожалению, список можно продолжать бесконечно.

За каждое хроническое заболевание придется доплатить от 1000 до 2000 гривен. В результате, полис, который изначально стоил 500 долларов, при оформлении вполне может затянуть на 800-900 долларов.

Страховка, которая ничего не покроет

Если вы таки выбросите лишнюю тысячу долларов и оформите сей бесценный документ, заплаченная сумма никоим образом не гарантирует полное покрытие лечения всех ваших болячек.

То, что лечение зубов, а тем более протезирование — удовольствие не из дешевых, знаем не только мы, а и страховщики. А посему, платить за нашу белоснежную металлокерамику никто кроме нас самих не будет.

Итак, при наличии патологии в ротовой полости, для начала вам вынесут приговор в виде стоимости необходимого лечения. Кстати, некоторые страховые компании требуют, чтобы клиент самостоятельно оплатил до 60% от суммы.

Остальные 40% от необходимой на лечение суммы распределяются следующим образом: 20% — «страховой запас», оплачиваемый страховой компанией, еще 20% (а иногда и все 50%) — франшиза (неоплачиваемый минимум), которую согласно договору при лечении у стоматолога клиент оплачивает самостоятельно.

А теперь простая математика: 20% клиент платит в виде франшизы, 60% — тоже платит сам, но уже согласно условиям договора. В итоге, при лечении зубов страховой полис покроет только 20% от суммы, необходимой на лечение. Скажете, что при расценках стоматологов даже 20% — это серьезный бонус? Возможно, но только в том случае, если вам дали скидку. Посчитайте, во сколько вам обошлось оформление страховки и иллюзия по поводу того, что лечение зубов по медицинской страховке — это выгодно, покинет ваше подсознание раз и навсегда.

Бабуля, куда вам страховаться?

Последнее время страховые компании пытаются активно обратить клиентов в новую веру — семейное страхование. С точки зрения логики все более или менее понятно — один раз выбросил серьезную сумму, но зато ни о ком голова не болит. По большому счету, заболеет глава семейства или его горячо любимая теща, головная боль будет одна всю семью. А потому вполне логично предположить, что если у вас есть лишние деньги, куда выгоднее страховать сразу всех членов семьи.

А вот здесь есть свои нюансы. Часть страховых компаний оформляют страховку лишь в том случае, если семья состоит, минимум, из четырех человек (видимо, семья с одним ребенком особой уверенности в платежеспособности клиентов не внушает).

Есть особо оригинальные компании, которые готовы оформить семейную страховку только в случае, если у вас наберется группа родственников из 10 человек и никак не меньше. А вот основной парадокс заключается в том, что, согласно условиям договора, который вам предложат подписать, страхованию подлежат только люди до 45 или 60 лет (предельный возраст у разных страховых компаний колеблется в диапазоне 10-15 лет). А вот застраховать бабушку, которой уже за 60, вы сможете, только если оплатите двойную стоимость полиса. Соответственно и доплату за каждое ее хроническое заболевание вы тоже оплатите по двойному тарифу. Вы все еще верите, что медицинская страховка на всю семью — это выгодно?

На детях не экономят

Если учесть, что у нас медицинское страхование еще толком не прижилось, говорить о страховании детей вообще не приходится. Далеко не в каждой страховой компании вам предложат оформить полис на маленького ребенка. Причина проста и банальна — дети болеют часто, а их лечение обходится дорого. Одних только простудных заболеваний за год может набраться добрый десяток. Я уже молчу о ветрянке, скарлатине, краснухе, кори и прочей инфекционной заразе, которую постоянно подхватывают дети.

А посему, если вам предложат застраховать ребенка, но при этом детский полис будет в два раза дороже вашего собственного — сильно не удивляйтесь. Как говорится, на детях экономить нельзя. Или на страховщиках?

Если оформили страховку, выбирайте, где заболеть

Как уверяют страховые компании, стереотип, что полис могут себе позволить исключительно богатые клиенты, далек от истины. При оформлении страховки вас активно будут уверять, что это вовсе не дорого и вообще все зависит от того, сколько клиент готов заплатить за полис. Вам даже могут предложить что-то из серии «эконом-предложения».

Безусловно, оформляя VIP-программу, вы можете рассчитывать на услуги частных платных медучреждений. Те, кто оформят более скромный договор, будут обслуживаться в ведомственных и государственных учреждениях. А потому, если вы оформите самый дешевый полис, не рассчитывайте, что вас будут лечить в палате повышенного комфорта.

А что делать, если страховой случай наступит в таком месте, где нет лечебного учреждения, с которым компания заключила договор?

На бумаге все выглядит просто и понятно — клиент оплачивает лечение из своего кармана, а потом предоставляет страховой компании счет. Только вот вам полностью погасят 100% ваших расходов на лечение только в том случае, если сумма не превышает средний уровень цен в больницах, включенных в программу данной страховой компании. Все, что выше «базовых» цен, вы будете оплачивать сами.

Поверьте жизненному опыту: если, находясь в чужом городе, вам придется набирать «103», «базовые цены» будут последним, что будет вас волновать, когда врачи будут решать, в какую больницу вас везти.

Мы рады всем клиентам, но вы к ним не относитесь

Страховая компания крайне неохотно будет с вами общаться (если вообще будет), если вы принесете справки, подтверждающие, что у вас есть следующие заболевания: туберкулез, ВИЧ, СПИД, инфекционные заболевания (которые лечатся за бюджетный счет), онкозаболевания, психические заболевания и др.

Кстати, если клиент при заключении договора утаит информацию о своем здоровье, то впоследствии страховщик может не только не оплатить его лечение, но и вовсе признать договор недействительным.

P.S. При оформлении страхового полиса обратите внимание на перечень случаев, которые не являются страховыми. Например, отравление или травма, полученные в результате опьянения, страховкой не покрываются. Если вы затеете драку и будет доказано, что зачинщиком были именно вы, лечение полученных травм вы тоже будете оплачивать из своего кармана. Также забудьте о лечении врожденных пороков и пластических операциях. А во всем остальном только вам решать, что выгоднее — оформить страховку и надеяться на благосклонность страховщиков или потратить деньги непосредственно на лечение, когда в нем возникнет потребность.

Любая работа, даже офисная, может таить в себе опасность. Какие угрозы подстерегают человека на рабочем месте и что нужно делать, чтобы не лишиться выплат по страховке?

Случиться может все, что угодно. Например, сотрудник вышел на улицу в обеденный перерыв и ему на голову упала черепица… Или он споткнулся в офисе о кабель и разбил нос. По статистике, в Германии каждый год фиксируется около 900 тыс. несчастных случаев на рабочем месте.

По закону, работодатель обязан застраховать своих сотрудников от несчастного случая (Unfallversicherung) и на случай причинения ущерба (Haftpflichversicherung). Выплаты по этим полисам компания берет на себя. В случае травматизма сотрудника в рабочее время больничная касса покрывает расходы на лечение и реабилитацию, но здесь существует несколько нюансов.

Сотрудник обязан сообщить работодателю о произошедшем, если он лишился трудоспособности минимум на три дня. Эту информацию работодатель передает в больничную кассу. Наличие травмы должен подтвердить специалист.

Следует помнить, что травма считается производственной лишь в том случае, если она была получена в связи с выполнением служебных обязанностей. К примеру, страховая защита действует в случае, если работник травмировался по пути на работу, но никак не во время посещения супермаркета, в который человек решил заскочить перед работой.

Почему страхование сотрудников может быть выгодно предприятию?

Cтраховка – приятный и нужный бонус. Мировая тенденция такова, что всё больше организаций стремятся защищать работников. Основные варианты – добровольное страхование медицинских расходов и дополнительной пенсии. Наличие страхового полиса дает человеку возможность посещать врачей и проходить лечение за средства работодателя, а также существенно повышает престиж предприятия. Страхование дополнительной пенсии позволяет обеспечить сотрудника дополнительными выплатами после выхода на заслуженный отдых.

В США этот вид услуги поднялся уже на такой высокий уровень, что страховые компании открывают даже собственные медицинские центры с большим количеством специалистов всех профилей. Европейские страховщики немного скромнее, но не менее заботливы: в Европе по медицинскому полису клиент может пройти обследование на достойном уровне.

В России есть обязательное медицинское страхование и добровольное. По обязательному порядка 4% от зарплаты работника отчисляется территориальным, региональным медицинским фондам.

В Беларуси ситуация похожая. В 2006 году Указом Президента № 530 было введено обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (такая норма содержится и в Трудовом кодексе, ст.224). Особые льготы имеют работники вредных производств, некоторые наниматели добровольно страхуют своих сотрудников. Только за первое полугодие текущего года компании и физические лица застраховали здоровье более 215 тыс. человек, за это же время страховщики выплатили клиентам почти 17,5 млн рублей.

Чем «толще» страховка, тем меньше больничных

У работников ОАО «Беларуськалий» страховка есть. При необходимости они получают консультативную помощь у врачей – от терапевта до онколога, по страховке же сдают анализы, проходят ультразвуковую диагностику, МРТ и другие процедуры. Если же заболевание серьезное, то в больнице предоставят платную палату с лучшими условиями. Страховая компания оплатит лекарства и медицинские изделия, необходимые для лечения.

– Добровольное страхование медицинских расходов для работников «Беларуськалия» действует с 15 января 2013 года, – рассказывает председатель профкома предприятия Андрей Струневский. – При этом различий в пакетах страхования у разных категорий сотрудников у нас нет.

Практика многих страховых компаний такова, что наниматель вправе выбирать пакет страхования на свое усмотрение, может и ограничить перечень специалистов, к которым работник будет обращаться (редко какие компании включают в пакет страхования, к примеру, услуги стоматолога), и определить максимальное количество посещений некоторых врачей. На «Беларуськалии» к последнему вопросу подошли основательно: согласно коллективному договору выбор программы добровольного страхования медицинских расходов работников должен осуществляться с участием профсоюзов.

Страхование медицинских расходов для организаций – это, разумеется, большие траты, но есть несколько выгодных моментов, которые могут значительно повлиять на решение очень бережливого нанимателя. Так, работники некоторых предприятий должны периодически проходить медобследование, а при наличии страховки этот процесс можно упростить и ускорить. Кроме того, если сотрудники будут своевременно посещать врачей, «затяжных» больничных станет гораздо меньше.

Еще один приятный для руководителя момент: страховые взносы можно отнести на затраты по производству, то есть подоходный налог с этих сумм вычитаться не будет (для сравнения: с матпомощи взимается стандартный подоходный налог в размере 13%). Да и на суммы страховых взносов по добровольному страхованию медицинских расходов взносы по государственному социальному страхованию в Фонд социальной защиты населения не начисляются.

При наступлении страхового случая выплаты пострадавшему и его семье (в качестве матпомощи) будут производиться за счет страховой компании, а не нанимателя.

Наглядный пример. В начале 2016 года в колдоговор ОАО «Нафтан» была внесена важная поправка: в случае смерти работника в течение срока страхования страховщик возвращает супругу застрахованного или его наследникам все средства, накопленные на именном лицевом счете, то есть страховую сумму и бонус. Раньше наследникам выплачивался только страховой взнос по решению специальной комиссии.

К слову, при желании наниматель может застраховать не только сотрудника, но и членов его семьи, в том числе в рамках колдоговора (такую услугу предлагает «Белнефтестрах»). Чаще всего программы страхования снабжены припиской: «в случае увольнения сотрудника накопленные на страховом счете средства возвращаются предприятию».

Расти, пенсия, большая-пребольшая

Как показывают опросы, возможность в перспективе получать значительную прибавку к пенсии привлекает многих, но есть и те, кто относится к данному виду страхования настороженно, так как размер и срок надбавки напрямую зависят от количества лет, которые человек отработал на предприятии.

В Новополоцке, например, трудовую пенсию по возрасту получают 24945 человек. Более 7300 из них, по данным на 1 февраля 2016 года, продолжают работать, часть – на вредном производстве.

– Сегодня у заводчан есть выбор: получать дополнительные выплаты за вредность труда или уйти на пенсию досрочно, – заметила председатель профкома ОАО «Нафтан» Ольга Роговская на встрече с нафтановцами в апреле 2016-го. – Заявление о начислении в зарплату доплаты за особые условия труда написали чуть больше 2 тысяч заводчан из 5 тысяч работников.

Ушедших на заслуженный отдых предприятие обеспечивает дополнительной профессиональной пенсией (такая норма закреплена в колдоговоре). В дальнейшем профсоюз планирует увеличить размер страхового взноса за каждого работника в пределах 1 минимальной зарплаты, что разрешено последними изменениями, внесенными в законодательство.

Доходы организации, которые идут на страхование дополнительной пенсии, освобождаются от подоходного налога. В случае увольнения сотрудника накопленные денежные средства или возвращаются на счет предприятия, или выплачиваются ему (в зависимости от решения компании).

Если же работодатель не торопится страховать работников, можно самостоятельно позаботиться о своем здоровье и дополнительной пенсии. Индивидуальная страховка обойдется вам недешево, поэтому действовать лучше сообща – страховать организацию всегда выгоднее. По данным «Белнефтестраха», коллективам от 40 человек и более предоставляется скидка на страховые услуги от 5% до 50%.

«Сегодня люди хотят страховать свою жизнь и здоровье, – говорит представитель компании «Белэксимгарант». – Были случаи, когда на предприятии заканчивался срок страхования и коллектив сам обращался к нам с просьбой продлить полис». Так что возможен и такой вариант: собрать желающих среди коллег или подать заявку на страхование с помощью профкома. Очевидно, что постепенно мировые тенденции приходят и в Беларусь. И наниматели, и работники приходят к выводу: без гарантий для работника, без медицинского страхования на современном рынке труда не обойтись.

Диана ФИЛИМОНОВА

Еженедельник «Беларускі час»

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *